各县支行：

　　根据2005年业务规范化管理工作的部署要求，结合本行全年财会计划工作计划，市分行财会科于9月1日起，对全市11个营业单位6月1日至检查日的财会信息规范化管理情况进行检查辅导。这次检查依据《关于印发<中国银行山东省分行市级分行及县级支行规范化管理考核办法>及<中国银行山东省分行市级分行规范化管理考核标准>、<中国银行山东省分行县级支行规范化管理考核办法（试行）>的通知》及有关财务会计制度进行。

　　一、基本情况从检查情况看，自1月1日新系统上线以来，经过多月的运行，全市各营业单位能够较熟练地进行各项综合业务的操作和管理，同时，严格执行了财务管理各项规定，进一步加强了内控管理管理，财会核算手续较以往更加规范了，核算质量也有了很大程度的提高，但全市财会工作也存在一些问题，主要表现一是部分县支行业务档案整理较乱，反映出工作责任心不强，平时学习文件制度不深入。二是部分行贷款利率没有严格按照上级行文件精神执行，存在利率执行错误，个别贷款科目没有按时展期，利息计算不正确等问题。

　　二、产生以上问题的主要原因

　　1、业务学习不深入，实际操作不认真。为了不让学习流于形式，分行财会科在转发上级行文件制度时，提取重点，抓住中心，重新整理下发各县支行，特别是要求各行要组织学习，一定要填写《学习记录簿》，但从检查情况看，个别行仍存在学习记录未登记的，导致有关操作规程中明确规定的问题仍然把握不准，以至在操作的时候造成差错。

　　2、思想认识不到位，达标创优标准低。有的行对规范化管理深入开展认识不到位，思想没有压力，工作缺乏动力，不能按照“严、细、实”的要求操作业务，缺乏敬业爱岗，一丝不苟的工作作风。

　　3、有些行存在规章制度执行不能一如既往、认真坚持，不能按业务操作流程办理每一笔业务，存在事后补办的现象，存有检查前突击整改的情况，没有养成良好的工作习惯。

　　三、需要明确的几点问题一是会计凭证的装订方面要按总行的操作规程中规定的顺序装订；应随同凭证一起装订的一定要入凭证装订的范围，如重要单证往入往出单、结息清单、系统自动冲转利息清单、系统自动计提折旧清单等；操作员凭证一定要与其凭证整理单相符，不得出现缺凭证或多凭证的现象。二是会计凭证凭证中印有会计分录项一定要填全分录，应加盖企业印鉴的不得漏盖印鉴等。三是会计凭证的使用问题不得使用旧凭证，如电汇凭证、支票送存簿、现金支票等。

　　四是帐簿的装订归档方面要按操作规程中的规定，帐页封面、帐首、帐页目录或保管年限装订。

　　五、下一步工作建议

　　1、加强业务相关制度、规定和办法的学习，真正领会其精神，以努力提高财会人员的业务操作水平。在办理业务中，要认真执行操作规程，每一笔业务都要严格按照规定的程序办理，同时认真履行监督职能，把好“三关”，对不合规合法的会计凭证及会计事项应拒绝办理或按照职权敢于纠正，实行严格的会计监督，确保各项制度有效实施。

　　2、统一思想，落实行动，加强学习，贯彻制度，履行监督。要从根本上扭转对规范化管理工作的认识，真正做到思想上高度重视，行动上狠抓落实，增强全体员工的工作事业心和责任感，使人人有压力、人人有动力。要加强相关制度、规定和办法的学习，真正领会其精神，以努力提高财会人员的整体素质。

　　3、各行部要针对这次检查中存在的问题，深刻反思，认真分析，查找原因，制定措施，彻底整改，在整改中，各行部不得就错改错，要举一反三，对兄弟行出现的问题，也要引以为戒，要严格按照“岗位考核标准”对有关责任人进行考核扣分。